借款的利息可以怎麼約定？

2 9 月, 2024

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撰文：高雄律師，王瀚誼律師事務所。

大家好，我們今天要來向大家討論，關於「借款利息」的法律問題，如果與他人有金錢往來、辦理貸款等等事情，都常會與「利息」有關，尤其能否請求利息？能請求多少利息？就是此類問題常被討論的重點了。

以下，我們會用一個簡單的借款案例，向大家討論民法中有關「利息」的規定，往後在相關借款問題時，相信您已經有了一些基本的概念。
一、利息有哪幾種？什麼樣的借款可以請求利息？
二、約定很高的利率，就當然會成立重利罪嗎？
三、法院如何看待今天的案例呢？

【親戚之間的借貸】
A於民國105年6月17日，借了新台幣30萬元給B（沒有約定利息），約定2年之後，也就是民國107年6月18日，B要將新台幣30萬元返回給A，雙方並簽署借據為憑。

而在2年期限屆滿時，B因為經濟狀況不佳而無法繼續還款，後續A便向法院起訴，請求B必須歸還剩餘未還的新台幣29萬5千元、以及相關利息，請問此時法院會如何審理呢？

一、什麼樣的借款可以請求利息？利息有哪幾種？
民法第203條(法定利息)
應付利息之債務，其利率未經約定，亦無法律可據者，週年利率為百分之五。

民法第205條(約定利息)
約定利率，超過週年百分之十六者，超過部分之約定，無效。

（１）事先約定之「約定利息」、補充規定之「法定利息」

利息必須要事先約定，才可以向對方請求，後續若要重新約定時，也必須經過雙方當事人的同意，才會發生效力，因此，利息不可以透過單方事後追加，僅能是雙方事前皆同意的約定。

而關於利息數額的部分，約定利息可以約定依照市場變動之通行利率計算（21上2727）；或是依照市面利率漲落行情計算（21台上824），但依照最新修正之現行法，不可以超過週年利率的16%，否則債權人有可能會有不當得利的法律責任，而必須將溢領的利息還給債務人。另外，如果雙方僅約定須支付利息但沒有詳細約定利息數額，此時，即有適用法定利息，亦即5%週年利率的空間。
（２）債務人未依債之本旨，按時提出給付之「遲延利息」

民法第233條(遲延利息)
第1項：遲延之債務，以支付金錢為標的者，債權人得請求依法定利率計算之遲延利息。但約定利率較高者，仍從其約定利率。
第2項：對於利息，無須支付遲延利息。
第3項：前二項情形，債權人證明有其他損害者，並得請求賠償。

在金錢借貸關係中，債務人未依照還款期限清償債務時，會有「遲延利息」的責任，這是於債務人遲延給付時，所應負上的最低賠償責任，不會因為雙方沒有事先約定，而發生事後當然不得請求遲延利息的狀況。

只是如果雙方一開始即對遲延利息有約定利率的話，即會依照雙方約定的利率計算遲延利息（此處仍不可超過民法第205條的最高約定利率限制），否則就會依照法定5%週年利率來做為計算標準。

因此，舉一般借款為例，若（Ａ）雙方已事先約定借款需計算利息，方屬有利息的借貸，詳細的利率則依照雙方當時的約定，亦或是法定最低利率而定；若（Ｂ）雙方不曾約定過利息的話，就可能被認定為無利息的借貸，不得於事後請求利息。

而遲延利息是債務人於給付遲延後，所附的最低限度的賠償責任，此與雙方是否有事先約定沒有關係，若債務人有給付遲延的事實，債權人依法就可以向債務人主張遲延利息。

二、約定很高的利率，就當然會成立重利罪嗎？
超過民法最高利率的約定利率，並不一定會構成刑法上面的重利，因為刑法上的重利罪，是在衡量利息高低之後，另外需要考量行為人是否有趁人急迫的行為情狀（例如：利用涉世未深的社會新鮮人，對於一般銀行利率的不了解；抑或是利用需錢孔急的心理，趁機海撈一筆的心態等），也就是說，並非只要約定過高的利息，就一定會成立刑法上面的重利罪。

三、法院如何看待今天的案例呢？
在我們今天的案例中，因為雙方並沒有約定借款需有利息，所以事後Ａ沒有權利向Ｂ請求利息，而Ｂ後續遲延還款，基於發生遲延事實，就有遲延利息的狀況下，Ａ仍可以依照最低的5%週年利率，來向Ｂ請求剩餘的本金與5%週年利率的遲延利息。